Kaeka Ltd operates in the Upstream Petroleum Sector. The following relates to its 2018 year of assessment:

.                                                                                               US$
Profit                                                                               230,000,000
Tax paid                                                                              7,875,000
The following was adjusted in arriving at the profit above:
Research and development cost incurred                     4,500,000
Refreshment                                                                       1,500,000
Fines and penalty                                                                    20,000
Loss-2017 (unrelieved)                                                      1,200,000
Depreciation                                                                          800,000
Acquisition of Drilling Machine                                      30,000,000

Note: Written Down Value of depreciable assets are as follows:
Balance c/d-2017:
US$21,000,000 with capital allowance granted twice as of 2017.
US$60,000,000 with capital allowance granted once as of 2017.
Required:
i) Compute the tax payable.                                                                                                                                                 (8 marks)

ii) Comment on the treatment of research and development expenditure.                                                                          (2 marks)